Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет

Совсем недавно у россиян появилась новая возможность сбережения средств, при которой прибыль не облагается налогом. С 2015 года любой гражданин государства имеет возможность обзавестись индивидуальным счётом для инвестиций. Фондовый рынок, таким образом, становится доступным даже для тех, кто совершенно не разбирается в финансовой терминологии, зато имеет свободные деньги и стабильный заработок.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это договор между физическим лицом и кредитной организацией, предусматривающий финансовые операции на одном счёте. Указанная система внесения денег на сберегательный счёт популярна во многих странах, в основном, для накопления будущей пенсии. В России такая банковская услуга находится только на стадии развития, поэтому вызывает достаточно много вопросов.

Где открыть ИИС?

Заключать договор на использование ИИС с брокерским обслуживанием можно в отделениях банка, предоставляющего такую услугу. Сбербанк предлагает клиентам два варианта управления ИИС:

  • ведение счёта с доходом до 12 % годовых. Знание финансового рынка и постоянный контроль клиента в данном случае не требуются. Всем занимаются профессиональные сотрудники банка;
  • самостоятельное управление накоплениями по правилам брокерского обслуживания;

Особенности ИИС

  1. Открыть свой инвестиционный счёт может только налоговый резидент РФ.
  2. Имеющийся брокерский счёт переоформить как ИСС невозможно.
  3. Для клиента банка разрешён только один индивидуальный счёт для накоплений.
  4. Началом действия договора считается момент его подписания, а не день первого взноса.
  5. Прибыль возможно получить от инвестиций в финансовые активы, как в рублях так и долларах США.
  6. Максимальная сумма взноса может составлять 1 миллион рублей.
  7. Минимальный срок действия счёта определяется в три года.
  8. Первоначальный взнос – не менее 50 тыс. рублей.
  9. Дополнительные вклады за год могут составлять 10 000 – 1 000 000 рублей.
  10. Снимать накопительную часть периодически невозможно.
  11. При ликвидации договора до истечения трёх лет, необходимо вернуть полученный ранее налоговый вычет государству и 1 % от суммы накоплений управляющей компании.
  12. Доходность ИИС не гарантирована и может быть ниже (либо выше) указанной величины.

Налогообложение

Первые сомнения для желающих открыть свой накопительный счёт касаются системы налогов. Ведь всегда было принято делиться своими сбережениями с государством. В чём подвох с ИИС?

На самом деле, при открытии своего инвестиционного счёта, налог взимается, только по определённым бухгалтерским приёмам. Так, и государство привлекает частные сбережения в экономику страны, и клиенты банка получают обещанные сбережения с помощью специальных налоговых льгот.

При открытии ИИС гражданин самостоятельно выбирает тип предстоящих выплат.

  1. Для получения 13% от размера взноса нужно предоставить в налоговую инспекцию в срок до 30.04 следом идущего года, банковские реквизиты физического лица; 3-НДФЛ; заявку на возврат средств; квитанции, которые свидетельствуют о переводе денег на счёт и справки о получении дохода в предполагаемый период (по ставке в 13%).
  2. Освобождение от перечисления 13% налога от прибыли возможно при расторжении договора о ведении ИИС после трёх лет. Клиенту нужно предоставить справку из налоговой службы о неиспользовании вычетов на протяжении действия соглашения. Только при наличии данной справки управляющая организация не будет взимать подоходный налог при выплате финансов. Если счёт закрыть раньше трёх лет, то с прибыли удержат НДФЛ как с обычного брокерского счёта.

Полезно знать

Еще по теме

Читать еще: